Master in International Tax Consulting

מענה לצרכי השוק.

יועץ מס כבר לא יכול להיות מגיש מס בלבד. עליהם להיות איש מקצוע המסוגל להציע שירות מקיף לתכנון מס ליחידים ולישויות משפטיות, הן בהקשרים לאומיים והן בהקשרים בינלאומיים.

כדי להיות מסוגלים להציע ייעוץ מסוג זה, חיוני שההכשרה שלהם תשלב ניתוח טכני של נתוני המס העיקריים והנהלים ליישום שלהם, עם תרגול אמיתי להבין ממקור ראשון את הבעיות שיתמודדו איתם.

כל מי שרוצה להיכנס למקצוע זה בהתאם לסטנדרטים הגבוהים ביותר או לעדכן את הידע והכישורים שלו כדי לעמוד במה שהמקצוע שלו דורש היום, חייב להתאמן כדי לעמוד בקריטריונים אלו.

קבל הכשרה, להתקבל לעבודה.

תהיה לך הבטחה להיות מאושרת במומחיות מבוקשת מאוד עם גישה ישירה לאלה שיכולים ורוצים להציע לך תעסוקה. יתר על כן, זו התמחות מרגשת במיוחד אם אתה רוצה להמשיך בקריירה בייעוץ מס. תשתלב בצוותים מלאי כישרונות, עם שיטות עבודה שממקסמות את היעילות, תוך שימוש במיטב הכלים הטכנולוגיים, והכל במקום בו הם מבקשים לעזור לך למצות את מלוא הפוטנציאל שלך. אם כן, גם אתם מרוויחים וגם החברה מרוויחה.

אם יש לך את הכישורים והעולם הבינלאומי של פעולות מס מושך אותך, אתה צריך להיות במקום שבו מי שמחפש כישרון להכשיר ולהעסיק יוכל לגשת אליך. המקום הזה הוא התוכנית לתואר שני בייעוץ מס בינלאומי.

זה מיועד לאנשים...

מי שרוצה לעבוד מוקף בכישרון, במשרדים שבהם עבודה מאורגנת היטב והכלים הטכנולוגיים המתקדמים ביותר מאפשרים לאותו כישרון לזרוח ולהציע את הזדמנויות הקריירה המקצועיות הטובות ביותר.

הם מחפשים...

עבודה מוקפת כישרונות, בחברות שבהן עבודה מאורגנת היטב והכלים הטכנולוגיים המתקדמים ביותר מאפשרים לאותו כישרון לזרוח ולצפות להזדמנויות הקריירה המקצועיות הטובות ביותר.

להפוך ל...

חלק מצוותי עבודה ברמה העליונה שגורמים להם להפוך לאנשי המקצוע הטובים ביותר. בתכנית כזו, עם המשרדים המלמדים אותה ושבהם משתלבים, מהשלב השני, ועם סוג הפעולות שעליהן עובדים, לא מחפשים ולא ניתן למצוא רמה נמוכה יותר.

חברות שמתכננות, מכוונות ומלמדות הכשרה זו:

הכשרה מקיפה ליועצי מס עתידיים

תכנית המאסטר חורגת מעבר לתיאוריה, מושכת את הסטודנטים למקרים אמיתיים ומספקת להם קורס במיומנויות עסקיות דיגיטליות כדי להבטיח שהם נמצאים בחזית המיסוי הדיגיטלי ומתודולוגיות זריזות. עם גישה מעשית ועכשווית, תוכנית זו היא אידיאלית עבור אלה השואפים להיות מובילים בתחום המס הבינלאומי.

התואר השני בייעוץ מס בינלאומי ב-ISDE בולט כנקודת השקה עבור אלה המחפשים להצטיין בעולם המורכב של מיסוי גלובלי. תוכנית זו לא רק מלמדת תיאוריה אלא גם מעודדת את התלמידים ליישם את הידע שלהם במצבים אמיתיים, מכינה אותם לאתגרים ולהזדמנויות של דיני המס הבינלאומיים. באמצעות גישה חדשנית המשלבת הוראה בכיתה עם התנסויות מעשיות בחברות וארגונים מובילים, התלמידים זוכים לנקודת מבט ייחודית ובעלת ערך המייחדת אותם בשוק העבודה.

מודולי פילוס אופציונליים

חשבונאות

חובות הנהלת חשבונות ורישום

• פנקסי הכנסות והוצאות
• ספרי חשבונות נכסי השקעות
• מתן כספים ואספקה

מבנה התכנית החשבונאית הכללית

• מסגרת קונספצואלית
• תקני רישום והערכת שווי
• חשבונות שנתיים
• טבלת חשבונות

קשרי מס

• מס חברות
• VA (מס ערך מוסף)

פשעים סוציו-אקונומיים

העלמת מס והלבנת הון

• אלמנטים סובייקטיביים ואובייקטיביים
• יחסי פשיטת רגל עם הלבנת הון

ציות לעונשים

• תוכנית סיכון מס והסתייגות

מבוא למיסוי ישיר ועקיף לתושבים

מיסוי ישיר

• מס הכנסה אישי (IRPF)
• מס הכנסה לחברות (IS)
• מס רכוש (IP) ומס עושר (ISGF)
• מס ירושה ומתנות (ISD)
• מסים סביבתיים (על שווי ייצור חשמל, הפקת גז, נפט וקונדנסטים וכו')

מיסוי עקיף

• מע"מ (מס ערך מוסף)
• מס העברה ומס בולים
• בלו
• מס עסקאות פיננסיות
• מס שירותים דיגיטליים מיסי סביבה (גזים מופלרים, פסולת וכו')

ליבה I: מיסוי ישיר בינלאומי

עמודי התווך של המיסוי הבינלאומי

• מקורות למיסוי בינלאומי
• חוק קהילתי (התייחסות מיוחדת להנחיות)
• סוגי מודלים להסכמי מיסוי בינלאומיים OECD (BEPS. Pillars I and II)
• עקרונות בסיסיים של מיסוי בינלאומי: קריטריוני טריטוריאליות (מקום מגורים ומקור) ולאום
• סעיפים כלליים ומיוחדים נגד שימוש לרעה, תוך התייחסות מיוחדת ל"שטחי שיפוט לא שיתופיים" (מקלטי מס)
• מקרה עסקי

מיסוי ללא DTT (NRIT)

• מרכיבים אובייקטיביים וסובייקטיביים של האירוע החייב במס
• ניתוח מיסוי באמצעות PE (מוסד קבוע)
• ניתוח מיסוי ללא פ
• מקרים עסקיים

מיסוי באמצעות DTT

• קונספט ומבנה
• מגורים PE (מוסד קבוע)
• קריטריונים לחלוקת ריבונות מס (נדל"ן, עסקים, ניווט ימי, דיבידנדים, ריביות, תמלוגים, רווחי הון, תעסוקה תלויה, אמנים וספורטאים, הכנסות אחרות)
• שיטות לביטול כפל מס
• הליך הסכמה הדדית ובוררות
• מקרה עסקי

השלכות מס של השקעות ספרדיות בחו"ל

• שקיפות מס בינלאומית
• זכויות תמונה
• מס יציאה מכשירים היברידיים
• משטר לגופים המחזיקים בניירות ערך זרים
• משטר גולים וזרים: "נוודי מס"
• מקרה עסקי

מיסוי תושבים שאינם תושבים והשפעתו על מיסים אחרים

• עושר ומיסים של יחידים בעלי הון גבוה
• מס ירושה ומתנות
• מיסים אחרים (אזוריים ומקומיים)

משטר מחירי העברה

• עקרון שווי השוק
• ניתוח השוואה
• שיטות הערכת שווי
• חובות פורמליות ומשטר קנסות
• מקרה עסקי עם אינטראקציה בין מיסוי ישיר ועקיף בינלאומי

CORE II: מיסוי עקיף בינלאומי

מע"מ בהקשר של האיחוד האירופי ולא באיחוד האירופי

• מע"מ בהחלפה בינלאומית ובסחר סחורות
• מע"מ בהחלפת שירותים בינלאומית
• מקרים עסקיים/מקרים אמיתיים
• תקנות לאומיות ובינלאומיות: מבוא למשפט הקהילה ולפסיקה
• Brexit: השפעה על טיפול במע"מ במקרים עסקיים/מקרים אמיתיים
• חוקי לוקליזציה/טריטוריאליות
• מוסד קבע למע"מ מול מוסד קבע במיסוי ישיר
• מקרים עסקיים/מקרים אמיתיים
• משלם מסים - חברת בת מול סניף מול PE אחרים
• חובות – פורמליות מע"מ לתושבי חוץ
• ניכוי מע"מ לתושבי חוץ
• תכנון – ייעול מע"מ ברמה בינלאומית
• מקרים עסקיים/מקרים אמיתיים
• מסחר אלקטרוני ומכירה מרחוק
• התקרבות פעולות בדיקה כלפי תושבי חוץ

מכס וסחר חוץ

• שטח המכס של האיחוד – מסגרת משפטית והיקף טריטוריאלי.
• המכס והגורמים המעורבים בשחרור מהמכס.
• עמודי התווך העומדים בבסיס החלת מכסי יבוא ואמצעים אחרים בסחר בסחורות:
  • תעריף מכס משותף וסיווג מכס של טובין
  • מקור הסחורה במכס
  • ערך מכס של סחורה
  • חוב מכס: קביעת גובה מסי היבוא. תעריפים ואמצעים להגנה על סחר.

מקרה נוכחי: סין - מלחמת הסחר של ארצות הברית

• IVAT - אירוע חייב במס ביבוא: צבירה, פטורים, השעיה ודחייה.
• Incoterms® 2020: יישום מעשי ואינטראקציה עם מיסוי בינלאומי.
• הכללת טובין במשטר מכס: משטרים מיוחדים:
  • תחבורה: חיצונית ופנימית
  • אחסנה: מחסני מכס ואזורי חופש
  • יעד מיוחד: יבוא זמני ויעד סופי
  • שלמות: אקטיבית ופסיבית
  • משטרי מס: אחסנה שונה מהמכס.
  • Case Business: Real Case - ייעול יבוא ומכס.

מסים מיוחדים

• מיסים מיוחדים: טבע ואלמנטים מבניים
• היקף טריטוריאלי פנימי וקהילתי
• בלו על ייצור: מיסים על אלכוהול ומשקאות אלכוהוליים
• מס פחמימנים
• מס מוצרי טבק
• מס מיוחד על כלי תחבורה מסוימים
• מס מיוחד על חשמל
• בלו פחם
• פורמליות וניהול מיסים שונים.
• מבוא למיסוי סביבתי:
  • מסגרת חוקית IVPEE, גזים פלואורינים, פסולת ואריזות פלסטיק שאינן ניתנות לשימוש חוזר.
  • מס עסקאות פיננסיות
  • מס על שירותים דיגיטליים מסוימים

מסלול א. סיוע משפטי בהליכי מס

• נוהל ניהול
• נוהל בדיקה
• נוהל איסוף
• הליך סנקציות מנהליות ופליליות
• נוהל סקירה. תביעות/ערעורים בפני גופים מנהליים וסמכות שיפוט/שאלה פוגענית
• יחסי שיתוף פעולה. ציות למס
• מקרים עסקיים

מסלול ב. פעולות ארגון מחדש של עסקים

• שינוי חברה, מיזוג חברה, פיצול חברה, העברת משרד רשום.
• השפעת מס בין חברת האם לחברה בת ובין חברות הקבוצה
• תרומת ענף עסקי
• התייחסות מיוחדת למיזוגים ופיצולים חוצי גבולות.
• מקרים עסקיים

גלה והצטרף לחברות המס הגדולות:

זוהי התוכנית שתוכננה, מכוונת ומלמדת על ידי חברות ייעוץ מס מובילות כדי למצוא את הכישרון שהם צריכים, לאמן אותו ולשלב אותו בצוותים הבינלאומיים שלהם.

מהתיאוריה לפרקטיקה:

תלמד בעשייה. במעגל סגולה בין רכישת תיאוריה ליישום מיידי בפועל. בשלב השני של התוכנית, משולב במשרד, שבו כבר תעבדו על תפעול אמיתי עם לקוחות אמיתיים.

הרחב את המומחיות שלך:

אתה תשלים את ההכשרה שלך בקורס דיני מס בינלאומי באוניברסיטת מיאמי, שהוא חלק מתוכנית זו.

העתיד המקצועי שלך:

עם אחריות להכשרה בהתמחות מבוקשת על ידי מיטב משרדי הייעוץ, משרדי עורכי הדין והחברות, יהיה בידיכם לפתוח את הדלתות לעתיד מקצועי מזהיר.

• משרדי ייעוץ וביקורת או ארבעת הגדולים (בעיקר בתחומי התמחות הקשורים לדיני מיסים).
• חברות לאומיות ובינלאומיות גדולות, רשומות או חברות קטנות ובינוניות (בעיקר במחלקות המתמחות בייעוץ מס פיננסי).
• בנקים, בנקאות להשקעות, בנקי חיסכון ומפעילי שוק פיננסי אחרים.

ISDE לא מציעה את התוכניות שהם הכי אוהבים. החברות המקצועיות המובילות הן שמציעות, באמצעות ISDE, את ההכשרה שהם צריכים לקבל לאנשי מקצוע חדשים. לכן, בהתאם לצרכי הגיוס שלהם, הם מעצבים, מנהלים ומלמדים את התכניות הללו כך שישמשו כמאגר כשרונות עבור הצוותים שלהם.

זה קשור אליך. זה עושה אם מה שאתה מחפש הוא אימון שאם זה חדשני ומעשי מאוד, זה עם המטרה הזו בראש. במטרה שתצטרף לצוותים אלה העובדים על פעולות מס בינלאומיות. ברור שכאשר מדובר בפעולות מסוג זה, מדובר בחברות ייעוץ גדולות, במשרדי עורכי דין או בתאגידים רב לאומיים. אם זה מושך אותך ואתה מחפש תוכנית שמבטיחה לך גישה ישירה לחברות אלה (שם תשתלב, אפילו בשלב השני של התוכנית), שאל אותנו מה אתה צריך לעשות כדי להיבחר.